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对商业银行防范金融风险的几点看法

减小字体 增大字体 作者:佚名  来源:www.bob123.com  发布时间:最新发布
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         对商业银行防范金融风险的几点看法

                                     作者
                                         ( 单位 )

中文摘要:当前我国商业银行风险的成因主要有政府原因,企业原因和银行内部原因,为了有效防范金融风险,必须加强对商业银行的内外部监督,并且继续深化经济和金融改革。
关键词:商业银行   金融风险       防范

 Thought About Keeping Away Financial Risk to Commercial Banks

                                    Author
                                 (         )

Abstract: Now, the reasons for the financial risk to commercial banks come from the government, the enterprises and the inside of the banks.  In order to avoid financial risks effectively, we must reinforce the inside and outside supervision to the financial banks as well as make the economic innovation and financial innovation further. 
Key Words: commercial bank        risk            keeping away   

    国有商业银行的金融风险,其形成的原因是错综复杂的,总的来说,主要有政府原因、国有企业的原因、国有商业银行自身的原因。
一. 金融风险的成因
1. 政府方面的原因
我国目前还处于体制改革和转轨时期,政府把财政和银行还未完全分开,银行把支持国有经济发展作为自己应尽的义务,使银行成为各级政府给予扩张经济的钱柜。商业银行在任何条件下都必须满足国家指令性贷款,这不仅使信贷资金的有偿性的本质被扭曲,而且把资金配置的市场行为异化为一种政治行为,其结果是有偿的信贷资金混淆为无偿的财政资金,偿还银行借款的动机一直被淡化,约束机制,一直被软化。这正是国有商业银行金融风险的源头。同时,政府的行政干预过多,银行经营自主权难以落实,例如, 在地方政府的保护下,有的企业即使有能力还贷,也要拖欠,甚至有的地方政府干涉司法程序,银行的依法收贷难以实现,这也是商业银行金融风险形成的重要因素之一。
2. 企业方面的原因
企业方面的因素在我国,企业是银行信贷的主体,因而银行的金融风险也大多来自企业的经营风险。当前国有企业缺乏最低限度的自有资金,过度负债经营,据统计,银行贷款已占国有企业流动资金的85%。随着我国社会主义市场经济的发展,企业生产经营过程中的经营风险会呈逐步加大的趋势,而企业更容易将经营风险转嫁给银行,使银行金融风险大大增加。 同时,有些企业在获得了银行贷款后,甚至借改革之名,逃债、甩债、赖债、避债。这些问题给银行的合法经营和正常业务带来了很大风险,不良资产急剧增大。
3. 金融机构内部原因
    商业银行的内部经营机制不健全,商业银行许多内部运行机制还未按效益原则进行改革完善,特别是资金分配、资源配置有些还按传统办法,没有建立起完备的贷款风险防范、贷款质量监管制度。国有商业银行虽然实行了审贷分离的贷款审批程序,但往往审贷分工不清,不能互相制约;同时,未形成贷款授权审批机制,如每笔贷款不分额度多少、风险大小都交分行信贷委员会审批,信贷委员会因文件繁杂而不胜负担;如每个支行都设信贷委员会负责审批贷款,则信贷委员会所能发挥的实际作用又会大打折扣,久之必形同虚设,达不到对风险控制的作用。
二. 金融风险的防范措施
1. 深化经济和金融体制改革
(1) 加快政府职能转变,减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干
预, 让金融机构的经营真正能够按照安全盈利的原则来进行。政府还应当为银行和企业提供良好的社会环境,建立起正常化的法制经济和金融秩序,创造更多的竞争双向选择机会。
(2) 加快企业改革,建立现代企业制度,提高企业经济效益,消除商业银行金融风险的企业因
素。要本着“抓大放小”的原则,通过兼并、合资、合作、股份制改造等方式,以资本为纽带,组建较多能够适应市场竞争的企业集团,实现规模优势。对中小企业要通过灵活多样的产权变革形式将其改造成能够适应市场竞争的主体。  
2. 建立和完善内部监督机制
商业银行在处理和管理业务活动中,为了保证政策、制度的执行,防范风险,保护资产安全,应建立一套自我调整和制约的内部监督机制。
(1) 风险预警机制
    建立灵敏的风险预警机制对国有商业银行来说是十分必要的,这是防范金融风险的基础。我国商业银行贷款风险分析应立足在两个层面上,首先是国民经济行业性风险分析,通过此种分析确立国有商业银行信贷资金大方向的选择,从总体上避免贷款的无效投放,选择与国民经济发展息息相关行业来决定贷款的分配。其次是企业因素风险分析, 包括对企业的生产经营状况、资金营运状况、财务核算状况等方面的分析,对贷款单位实行单个的动态监测,对贷款偿还能力不足、贷款偿还无可靠保证的风险贷款,及时发布风险预报。
(2) 风险分散机制
一是组织银团贷款。对风险性贷款或金额大、政策性强的贷款,应采用银团贷款方式,使银团内部各个贷款银行分别承担贷款总金额的一部分,各自对贷款负责并承担风险,从而有效分散整个贷款风险。二是实行授权、授信制度。为使每笔业务的全过程贯彻风险管理要求,银行内部应逐级实行授权、授信制度,明确规定责任和权限,建立权力制衡机制,并定期调整限额,分散信贷资产的运用,避免贷款投向过于集中,使风险管理数量化、具体化和制度化。
(3) 风险保障机制
    首先是推广抵押贷款,提高抵押贷款的有效性。这样,即使借款人破产,但由于抵押物不属于破产财产,银行仍然有权就抵押物优先于其他债权人受偿,所以,对银行来说,抵押贷款的安全性比信用贷款和担保贷款要高。其次是建立贷款风险基金。如遇企业无力偿还贷款时,应用该基金予以偿还,从而将银行资产所受风险损失控制在最小限度。
3. 加强外部监督与控制
外部控制力度的加大可以加强对商业银行完善内控机制的监督和压力,促进商业银行加快完善内控机制的步伐。
首先,审计机关应进一步加强对国有商业银行的监管。近几年审计署派出机构按照国家审计署的统一部署对几家国有商业银行资产、负债、损益情况进行了审计,尤其是重视了对各类信贷资产风险的延伸调查,对国有商业银行加强经营管理,规范信贷资金运作,防范化解金融风险,起到了积极的促进作用。今后应进一步加强对国有商业银行的监管力度,促使国有商业银行加大对不良资产的清收力度,防范、化解风险,把信贷资产损失降到最低限度。其次,要加快社会会计师或独立执业的注册会计师组织的建立和完善,通过立法来规范其行为,使之能够承担起接受中央银行委托,按照审计准则对商业银行财务帐、表、经营业绩、风险控制、内控机制等真实性、合理性、有效性进行审计监督,避免各种形式的弄虚作假行为,促使商业银行完善内控机制,实现防范和化解金融风险的目标。

参考文献:
[1] 姚娟.对商业银行防范金融风险的思考[J].湖北财经高等专科学校学报.2002,6.
[2] 肖原,刘广云,周恩光.建立健全商业银行内控机制有效防范金融风险[J].北方经济.1999,3.
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